Punktskattedeklarationer
BrewOS beräknar varje månad siffrorna för de punktskattedeklarationer som lämnas till Skatteförvaltningen:
- Punktskatt: punktskattedeklarationen för alkohol- och alkoholdryckesskatt
- Dryckesförpackningsskatt: deklarationen av dryckesförpackningsskatt
- Läskedrycksskatt: deklarationen av läskedrycksskatt
Du hittar sidorna under Rapporter > Myndigheter. Du kan själv föra över siffrorna till MinSkatt eller skicka deklarationen direkt från BrewOS till Skatteförvaltningens gränssnitt VeroAPI.
Siffrorna baserar sig på händelserna på skattekontot (leveranser, kranförsäljning, exportförsäljning och kundreturer) samt för alkoholskattens del också på uttag och överföringar från lagret. BrewOS vet inte vad du har deklarerat direkt i MinSkatt, och det ger ingen skatterådgivning. Om deklarationsskyldighet, tidsfrister, skattesatser och befrielser berättar Skatteförvaltningen på sin webbplats vero.fi.
Före den första deklarationen
Kontrollera dessa inställningar, eftersom de påverkar beräkningen:
- Produkternas skattegrupper. Välj på varje produkts sida vid Produktinställningar produktgrupp för alkohol- och alkoholdryckesskatt, produktgrupp för dryckesförpackningsskatt (tulltariffnummer) och vid behov grund för befrielse från dryckesförpackningsskatt eller grupp för läskedrycksskatt. Om lagen har ändrats medan du använder BrewOS väljs gruppen separat för varje lagperiod (till exempel läskedrycksskattens sockertrappa från 1.4.2026), och varje periods deklaration använder gruppen för den perioden. Om produkternas skattegrupper behöver kontrolleras visas länken Kontrollera produkternas skattegrupper på startsidan. Se Produkter.
- Småbryggerinedsättning. BrewOS beräknar nedsättningen parti för parti utifrån småbryggeribokföringen (se Uppföljning av småbryggerinedsättning och dryckesförpackningsskattelättnad nedan). Kontrollera årets uppgifter på sidan Rapporter > Småbryggerinedsättning och dryckesförpackningsskattelättnad: om bryggeriet uppfyller villkoren för nedsättningen under hela året, hur mycket av årets öl som producerats innan du började bokföra produktionen i BrewOS och föregående års produktion om den inte finns i BrewOS. Om bryggeriet inte har rätt till nedsättningen avmarkerar du Bryggeriet uppfyller villkoren för småbryggerinedsättning under hela året på samma sida.
- Egen produktion. Om du också säljer öl som tillverkats av andra (till exempel import, förmedlade produkter eller produkter som tillverkats på avtal) kopplar du dessa produkter till en produktgrupp där Egen produktion inte är vald. Produktgrupperna hanteras på sidan Produkter > Produktgrupper (också via länken hantera produktgrupper på produktens sida), och en grupp kan vara en dryckens eller en förpacknings grupp. En produkt är egen produktion om inte någon av dess grupper är markerad som annan än egen produktion, så en produkt som saknar produktgrupper räknas som egen produktion.
- FO-numret har sparats vid Inställningar > Företagsuppgifter. Det behövs vid elektronisk sändning.
Punktskattedeklaration för alkoholskatt
- Öppna Rapporter > Punktskatt.
- Välj månad vid Period. I menyn finns de 36 senaste månaderna, och som standard visas den innevarande månaden.
- Kontrollera siffrorna vid Aktuella uppgifter.
För perioden lämnas en deklaration som innehåller alla produkter. Egen produktion och annan än egen produktion står i samma deklaration i olika skatteklasser:
- Öl av egen produktion deklareras i småbryggeriernas skatteklasser 1194–1197 (alkoholhalt högst 3,5 %) och 1294–1297 (över 3,5 %), och småbryggerinedsättningen dras av från skatten. Klassens sista siffra anger nedsättningen: 94 = 50 %, 95 = 30 %, 96 = 20 % och 97 = 10 %. Den bestäms av hur mycket öl som hade producerats under året när partiet tillverkades, inte av när det säljs. Samma period kan därför ha både 1294- och 1295-rader.
- Annan än egen produktion deklareras i skatteklasserna 11 och 12 med full skatt, om inte inköpt småbryggeriöl har fått en klass (se nedan). Detsamma gäller allt öl om året inte ger småbryggerinedsättning.
- I andra produktgrupper (till exempel viner och andra jästa drycker 21–25, mellanprodukter 31–32 och etylalkohol 41–43) har egen produktion ingen betydelse, och mängderna räknas samman.
Rader vars skatt har beräknats med småbryggerinedsättning är märkta med Småbryggerinedsättning −n %.
Om det finns anmärkningar högst upp på sidan, kontrollera dem innan du deklarerar: året ger ingen småbryggerinedsättning, perioden har redan skickats till VeroAPI men siffrorna har ändrats, ett partis klass har ändrats eller en del av ölet deklareras med standardklassen eftersom partiet inte kunde spåras (till exempel ett manuellt bokfört saldo eller en gammal retur). Ge ett parti som inte kunnat spåras en klass på lagerbokföringens sida.
Vad som ingår i deklarationen
Den skattepliktiga mängden består av månadens
- leveranser, kranförsäljning och kundreturer (returerna minskar mängden). Exporter och leveranser till ett annat skatteupplag ingår inte.
- skattepliktiga lageruttag som registrerats på lagrets flik Uttag med koden Oförklarad konsumtion eller Uttag för eget bruk.
Den skattefria mängden deklareras per kod:
- 171A: överföringar under systemet för tillfällig skattefrihet, det vill säga leveranser till kundens skatteupplag (ett skatteupplagsnummer har sparats för kundens leveransplats) och överföringar mellan dina egna lager
- 171B: export (skattehändelser med exportland)
- 9H1, 10H1 och 811: skattefria lageruttag som registrerats med motsvarande kod på fliken Uttag
Uttag med koden KVK (Rättelse av bokföringsfel) ingår inte alls i deklarationen.
Tabeller
Vid Aktuella uppgifter visas först periodens totalsiffror: Skattepliktig mängd i liter, Alkoholskatt i euro och den skattefria mängden för varje kod (till exempel Skattefri: 171A). Under dem finns två tabeller:
- Per skatteklass: för varje skatteklass (kolumnen Produktgrupp) skattepliktig mängd i liter, mängd etylalkohol i centiliter (eacl), skattefria mängder per kod och alkoholskatt i euro.
- Per produktgrupp: samma uppgifter fördelade enligt skatteklass och alkoholhalt (till exempel "1294 : abv 5,5 %"). Använd den här tabellen om du deklarerar punktskatten i MinSkatt per produktgrupp och alkoholhalt.
BrewOS avrundar alkoholmängden och skattens cent nedåt. Om perioden inte har några händelser står det Inga händelser att rapportera för perioden. på sidan.
Uppföljning av småbryggerinedsättning och dryckesförpackningsskattelättnad
Enligt 9 § i lagen om alkoholskatt är nedsättningen 50 % för kalenderårets första 500 000 liter öl, 30 % upp till 3 000 000 liter, 20 % upp till 5 500 000 liter och 10 % upp till 10 000 000 liter. Därutöver betalar ölet full skatt, och om årets produktion överstiger 15 000 000 liter får man ingen nedsättning för hela året. Enligt Skatteförvaltningens anvisning ska det av tillverkningsbokföringen framgå vilken klass varje produktionsparti hör till.
Sidan Rapporter > Småbryggerinedsättning och dryckesförpackningsskattelättnad är denna bokföring. Välj år vid År (innevarande år och de fem föregående). Högst upp på sidan visas Årets produktion, Nästa producerade liter (den klass som nästa producerade liter hör till och litrarna som återstår i klassen) och Föregående års produktion. På sidan finns dessutom:
- Småbryggeribokföring på en egen sida (knapp högst upp på sidan), 50 bokföringar per sida. Den listar varje produktionsbokföring i produktionsordning: tappningar från tank och öl som sålts från kran. För varje rad visas årets kumulativa produktion före bokföringen och litrarna per klass. Om ett parti passerar en stegsgräns delas det mellan två klasser på litern. Bokföringen kan laddas ned med knappen Bokföring CSV för skattegranskning.
- Nedsättningsklasser: litrarna som producerats i varje klass, dagen då klassen nåddes och ölet i lager per klass vid årets början och nu.
- Överlåtelser av öl per klass månad för månad, så som de deklareras i punktskattedeklarationen.
- Att korrigera: perioder som skickats till VeroAPI vars siffror har ändrats, och partier vars klass har ändrats efter den första bokföringen (till exempel när en tappning läggs till på en tidigare dag eller årets uppgifter ändras). Lämna en ersättande deklaration för dessa perioder och tryck sedan på Kvittera ändringarna som behandlade.
- Årets uppgifter: om villkoren uppfylls under hela året, öl som producerats utanför BrewOS och föregående års produktion.
Endast kontots ägare kan ändra årets uppgifter och kvittera klassändringar.
Överföring till ett annat lager, omtappning och sammansättning av multipack är inte produktion: det nya partiet ärver sin klass från det som det tillverkades av, och bokföringens sida visar vilka partier det är gjort av. En manuell bokföring som ingår i tappningsanmälan är egen produktion. För andra manuella bokföringar (inköpt öl, ingående saldo, korrigering) väljer du klassen Småbryggerinedsättning när du bokför eller på bokföringens sida. Inköpt småbryggeriöl deklareras i den klass som tillverkaren producerade det i. Om partiet inte är känt anger du tillverkarens produktion föregående år, så väljer BrewOS den lägsta klass som ölet kan höra till. Bokför tillverkaren och utredningen om dess villkor i partiets uppgifter.
En kundretur deklareras i klassen för den leverans som det returnerade ölet lämnade i. När öl levereras skattefritt till ett annat skattefritt lager visar packlistan och leveransanvisningen ölets småbryggerinedsättning. I EMCS-ledsagardokumentet, som kan skickas via en AI-agent (se OAuth och AI-gränssnittet (MCP)), lägger BrewOS till den oberoende småproducentens försäkran och föregående års produktion i hektoliter på raderna för eget småbryggeriöl.
Siffrorna manuellt till MinSkatt
- Välj period i BrewOS och kontrollera att det inte finns bristfälliga händelser på skattekontot.
- Logga in i MinSkatt och öppna periodens punktskattedeklaration.
- Registrera den skattepliktiga mängden (och vid behov eacl-mängden) för varje skatteklass som visas i BrewOS tabell samt de skattefria mängderna per kod.
- Jämför den skatt som MinSkatt beräknat med BrewOS beräkning innan du skickar deklarationen.
BrewOS ser inte deklarationer som lämnats i MinSkatt. Du kan markera perioden som behandlad i startsidans lista över tidsfrister med knappen Klart. Markeringen är endast en påminnelse för dig själv.
Anvisningar för ifyllandet av deklarationen finns på webbplatsen vero.fi.
Deklaration av dryckesförpackningsskatt
- Öppna Rapporter > Dryckesförpackningsskatt.
- Välj månad. I menyn finns de 48 senaste månaderna.
I beräkningen ingår månadens skattehändelser och skattepliktiga lageruttag (Oförklarad konsumtion och Uttag för eget bruk) för de produkter vars förpackningsstorlek är högst 5 liter. Lageruttag är överlåtelse till konsumtion på samma sätt som leveranser. Exporter och leveranser till ett annat skatteupplag ingår inte. För förpackningar över 5 liter behöver ingen produktgrupp väljas, utan BrewOS utelämnar dem automatiskt.
I huvudtabellen visas Tulltariffnummer, Skattepliktig mängd och Dryckesförpackningsskatt. Litermängden avkortas till två decimaler. Produkter vars produktgrupp för dryckesförpackningsskatt är Ingen dryckesförpackningsskatt visas på raden Skattefri, och på raden anges befrielsegrunden (till exempel godkänt retursystem). Om befrielsegrunden saknas för en produkt visas raden i rött.
Avsnittet Specifikation per produktgrupp, produkt och kund visar från vilka produkter och kunder mängderna kommer. Klicka på en produkt om du vill rätta dess produktgrupp. Händelser som inte har någon leverans (till exempel kundreturer) visas med kunden (ingen kund). Kranförsäljning ingår inte i beräkningen av dryckesförpacknings- eller läskedrycksskatt.
Palpa och småproducenter. På sidan Inställningar > Myndigheter kan du markera företaget som medlem i Palpa eller som registrerad småproducent. Dessa markeringar ändrar inte beräkningen, utan BrewOS beräknar alltid dryckesförpackningsskatten så att du också ser värdet av skattebefrielsen. Ta reda på din deklarationsskyldighet i Skatteförvaltningens anvisningar.
Småtillverkarens gräns. Ingen dryckesförpackningsskatt betalas om de dryckesförpackningar som en oberoende tillverkare överlåter till konsumtion under ett kalenderår innehåller högst 70 000 liter (lagen om punktskatt på vissa dryckesförpackningar 1 § 3 mom.). Om gränsen överskrids betalas skatt på hela årets mängd och inte bara på den överskjutande delen. När företaget är markerat som registrerad småproducent visar sidan för deklarationen av dryckesförpackningsskatt årets kumulativa mängd till slutet av perioden, och sidan Rapporter > Småbryggerinedsättning och dryckesförpackningsskattelättnad visar mängderna per månad, gränsen, det kalkylerade skattestödet och de minimis-stödet under tre år (högst 300 000 euro under tre på varandra följande skatteår). Gränsen räknar samma mängder som deklarationen av dryckesförpackningsskatt, det vill säga leveranser och skattepliktiga lageruttag av alla förpackningar på högst 5 liter, även de som hör till ett retursystem. Det kalkylerade skattestödet är den skatt som skulle ha betalats för förpackningar utanför retursystemet. Anmäl produktionsmängden och andra erhållna stöd varje år i MinSkatt med en ändringsanmälan av registeruppgifterna senast i slutet av februari.
Påminnelse om tidsfrist. Startsidan påminner om tidsfristen för deklarationen av dryckesförpackningsskatt. Om ditt företag inte är deklarationsskyldigt kan du dölja påminnelsen med knappen Gäller inte företaget på startsidan eller på sidan Inställningar > Myndigheter vid Startsidans påminnelse om tidsfrist. På samma ställe kan du också ta i bruk påminnelsen igen.
Deklaration av läskedrycksskatt
- Öppna Rapporter > Läskedrycksskatt.
- Välj månad. I menyn finns de 48 senaste månaderna.
Beräkningen visar månadens skattepliktiga mängd i liter per produktgrupp för läskedrycksskatt. I den ingår produkter för vilka en grupp för läskedrycksskatt har valts. Exporter och leveranser till ett annat skatteupplag ingår inte. Förpackningsstorleken har ingen gräns.
BrewOS beräknar inte läskedrycksskattens belopp i euro, utan i deklarationen ingår endast litrarna. Specifikation per produktgrupp, produkt och kund fungerar på samma sätt som för dryckesförpackningsskatten.
Gruppen för läskedrycksskatt väljs på produktens sida. Valet är tillgängligt endast för produkter vars produktgrupp för alkoholskatt är Ingen alkohol- eller alkoholdryckesskatt. Gruppen väljs separat för tiden före 1.4.2026 och för den sockerhaltsbaserade trappan som gäller därefter (grupperna B–F).
Elektronisk sändning till VeroAPI
På alla tre deklarationssidor finns avsnittet Elektroniska deklarationer, där du kan skicka periodens deklaration direkt till Skatteförvaltningen.
Förutsättningar
- Företagets FO-nummer har sparats vid Inställningar > Företagsuppgifter.
- En kontaktperson för VeroAPI har sparats och ditt företag har gett BrewOS en Suomi.fi-fullmakt. Se Suomi.fi-fullmakt för VeroAPI.
Om meddelandet VeroAPI-förbindelsen är inte i bruk visas på sidan är elektronisk sändning inte tillgänglig och sändningsknappen är grå. Kontakta då BrewOS support.
Skicka deklarationen
- Välj period och kontrollera siffrorna vid Aktuella uppgifter. Rätta vid behov produkternas uppgifter eller händelserna på skattekontot.
- Kontrollera statusraden i avsnittet Elektroniska deklarationer. Miljö anger till vilken av Skatteförvaltningens miljöer deklarationen skickas. Verkliga deklarationer skickas till miljön production.
- Tryck på Skicka elektronisk deklaration och bekräfta sändningen.
- Efter en lyckad sändning visas statusen levererad till Skatteförvaltningen och den identifierare som Skatteförvaltningen gett i periodens deklarationsförteckning.
I deklarationen ingår de aktuella uppgifterna vid sändningstidpunkten. Knappen visas endast om perioden har rader att rapportera. Om du måste lämna en deklaration för en period som inte har några händelser gör du det i MinSkatt.
Om sändningen misslyckas visas meddelandet VeroAPI-sändningen misslyckades och orsaken till felet längst upp på sidan. Om felet uppstod först i förbindelsen till Skatteförvaltningen visas dessutom en rad med statusen fel vid sändningen i deklarationsförteckningen. Typiska orsaker är att FO-numret saknas, att kontaktpersonen saknas eller att Suomi.fi-fullmakten saknas eller har gått ut. Rätta orsaken och skicka deklarationen på nytt.
På sidan för dryckesförpackningsskatt kan en varning visas om att en del av de skattefria raderna utelämnas från sändningen. Detta sker om befrielsegrunden för dryckesförpackningsskatt saknas för en produkt. Välj befrielsegrund på produktens sida före sändningen.
Ersättande deklaration
När en deklaration redan har skickats för perioden görs en ny sändning som en ersättande deklaration, som ersätter den tidigare skickade.
- Rätta först de felaktiga uppgifterna i BrewOS.
- Välj Orsak till rättelsen bredvid sändningsknappen: Räknefel, Ändring i rättspraxis, Anvisning vid skatterevision eller Fel vid tolkning av lagen. Knappen aktiveras först när en orsak har valts.
- Tryck på Skicka elektronisk deklaration och bekräfta sändningen.
Lyckade sändningar och vem som har gjort dem registreras i händelseloggen.